UBO-REGISTER - 03.06.2024

Ontwikkelingen UBO-register

Uitspraak Hof van Justitie Het Europees Hof van Justitie heeft op 22 november 2022 (ecli:eu:c:2022:912) geoordeeld dat het Luxemburgse openbare UBO-register in strijd was met het recht op privacy. In de Kamerbrief van 17 april jl. gaat minister Van Weyenberg in op de ontwikkelingen met betrekking tot het UBO-register na het arrest.

Vulling UBO-registers Per 1 maart 2024 heeft 80% van de registratieplichtige entiteiten hun UBO’s geregistreerd. Het UBO-register trusts heeft 1.418 registraties, ver onder de verwachte 15.000 registraties.

Wijziging UBO-begrip Volgens het (inmiddels op 24 april aangenomen) Europese AML-pakket kwalificeert vanaf 2027 een natuurlijke persoon ‘al’ als UBO wanneer deze 25% eigendom of zeggenschap in een entiteit heeft, in plaats van meer dan 25%. Daardoor zal een aantal entiteiten hun inschrijving van hun UBO’s moeten herzien.

Nieuwe overgangsregeling Wwft-instellingen (waaronder belastingadviseurs) kunnen vanaf 1 juni 2024 een gewaarmerkt uittreksel uit het UBO-register opvragen bij hun klant als zij zelf (nog) geen rechtstreekse toegang hebben tot de registers. Zodra Wwft-instellingen weer zelf toegang tot het UBO-register hebben, moeten zij het UBO-register zelf raadplegen en geldt weer de terugmeldverplichting bij geconstateerde discrepanties.

Toegang voor Wwft-instellingen Grootbanken krijgen naar verwachting voor de zomer van 2024 weer toegang tot het UBO-register. Daarnaast zijn er gesprekken met het notariaat. Over de toegang van andere instellingen, zoals belastingadviseurs en accountants, rept de brief niet.

Legitiem belang voor toegang Naar aanleiding van de genoemde uitspraak zijn de registers niet meer voor eenieder toegankelijk, maar moet er sprake zijn van een legitiem belang bij degenen die informatie willen. Dat zal nog nader moeten worden ingevuld in een AMvB.

Wetsvoorstel Veel van het voorgaande wordt nader geregeld in het wetsvoorstel ‘Wijzigingswet beperking toegang tot UBO-registers’, waar de staatssecretaris slechts zijdelings melding van maakt.

bz-advies

Registreer! De maximale boete voor het niet registreren van UBO’s kan oplopen tot € 25.750. Zorg ervoor dat alsnog zo spoedig mogelijk de UBO’s worden geregistreerd indien nodig.