In 2019 minder belasting in box 3?
Onlangs maakte de staatssecretaris van Financiën in een brief aan de Tweede Kamer de definitieve rendementen van box 3 voor 2019 bekend (zie tabel). Rendementsklasse I (sparen) is verder gedaald door de dalende spaarrente. Rendementsklasse II (beleggen) is gestegen door de stijging van de huizenprijzen en de aandelenkoersen.
| Sparen (I) | Beleggen (II) | Schijf 1 > € 0,- | Schijf 2 > € 71.651,- | Schijf 3 > € 989.736,- | |
| Weging (I/II) | (67%/33%) | (21%/79%) | (0%/100%) | ||
| 2017 | 1.63% | 5,39% | 2,87% | 4,60% | 5,39% |
| 2018 | 0,36% | 5,38% | 2,02% | 4,33% | 5,38% |
| 2019 | 0,13% | 5,60% | 1,94% | 4,45% | 5,60% |
Vermogen verdelen. Sinds 1 januari 2017 wordt de belasting over het vermogen in box 3 berekend met een progressief tarief. Cliënten met een fiscale partner en een gezamenlijk vermogen van meer dan € 130.000,- kunnen belasting besparen door in de aangifte een deel van het box 3-vermogen aan hun partner toe te rekenen.
Voorbeeld.Kevin en Floor hebben € 200.000,- aan bezittingen. Er zijn geen schulden.
| Bezittingen per 1 januari 2019 | € 200.000,- | € 100.000,- |
| Minus heffingsvrij vermogen (2019) | € 60.720,- | € 30.360,- |
| Totaal | € 139.280,- | € 69.640,- |
| Schijf 1: 1,94% (van max. € 71.650,-) | € 1.390,- | € 1.351,- |
| Schijf 2: 4,45% (van € 67.630,-) | € 3.009,- | € 0,- |
| Verschuldigde belasting (30%) in box 3 | € 1.319,- | € 405,- |
Download het rekenmodel ‘Box 3, voordeel uit sparen en beleggen’ van http://tipsenadvies-financiele-planning.nl/download (PL 01.05.12).
Nog meer besparen. Voor de bepaling van het fictieve rendement is het vermogen op 1 januari van een jaar van belang. Door voor het eind van het jaar actie te ondernemen, kan dit vermogen worden beperkt.
Grote uitgaven. Adviseer uw cliënt om grote consumptieve uitgaven (zoals de aankoop van een auto of caravan) of schenkingen voor 31 december a.s. te doen. Omgekeerd kan het handig zijn een voorgenomen verkoop van bepaalde zaken uit te stellen tot na 31 december 2018.
Zorgpremie op jaarbasis betalen. Veel verzekeraars bieden de mogelijkheid de zorgpremie op jaarbasis te betalen. In veel gevallen levert dit ook nog eens een korting op de te betalen premie op.
Kleine schulden. Door de drempel is het beter om schulden van minder dan € 3.000,- (fiscale partners € 6.000,-) nog dit jaar af te lossen.
Maak uw profiel aan om dit advies en vele andere adviezen te kunnen ontdekken.