Onbelaste overlijdensuitkering niet vergeten
Drie maandsalarissen onbelast. Een overlijden is een triest moment. Toch kan er van alles worden geregeld omtrent een overlijden. Een mogelijkheid om onbelast een uitkering te doen met salaris of pensioen wordt weleens over het hoofd gezien. Wettelijk gezien is een werkgever verplicht om aan de erfgenamen van een overleden werknemer een maandsalaris te betalen. Van oudsher is dat bedoeld om de uitvaart te kunnen bekostigen. Die overlijdensuitkering is niet belast met loon- en inkomstenbelasting. Fiscaal is het mogelijk om maximaal drie maandsalarissen onbelast uit te betalen. In veel cao’s of personeelsvoorwaarden is het wettelijke minimum dan ook opgetrokken richting dit fiscale maximum. Goed om de personeelsvoorwaarden er nog een keer op na te slaan. Tip 1. Eventueel is het ook mogelijk om overtollige vrije dagen of andere belaste inkomsten in te wisselen voor de onbelaste uitkering, zodat het u als werkgever per saldo niets kost. Tip 2. Als werkgever is het fiscaal ook mogelijk om maximaal drie maanden belastingvrij uit te keren als het geen loon maar pensioen betreft. Tip 3. De onbelaste uitkering mag zelfs ook gedaan worden als niet de werknemer overlijdt, maar als zijn partner of (pleeg)kind overlijdt. Voor deze uitkering moet uiteraard wel de werkgever meewerken. Let op. De onbelaste uitkering moet uiterlijk plaatsvinden in het jaar na het overlijden.
Directeuren-grootaandeelhouders (DGA’s). DGA’s die in dienst zijn van hun ‘eigen’ BV (of daaruit pensioen ontvangen), kunnen ook gebruikmaken van deze gunstige fiscale regeling. Tip. Als naast de DGA ook de partner van de DGA in dienst bij de BV is, kan dit zelfs dubbel. Bij overlijden van de DGA kunnen zijn nabestaanden onbelast drie maandsalarissen of pensioenuitkeringen ontvangen. Ook de achterblijvende partner kan fiscaal onbelast drie (eigen) maandsalarissen of pensioenuitkeringen ontvangen uit de BV omdat de DGA is overleden.
Maak uw profiel aan om dit advies en vele andere adviezen te kunnen ontdekken.