Van verzekerd sparen naar banksparen
Vanaf 1 januari 2008 is er voor spaarproducten via een verzekeraar een alternatief, te weten banksparen. Zet u uw bestaande verzekeringsproduct om naar deze nieuwe spaarvorm? Wat zijn de mogelijkheden?
Lijfrentesparen
De banken kennen nu een lijfrentespaarrekening en een lijfrentebeleggingsrecht (LSR en LBR).
Een bestaande lijfrente kan fiscaal geruisloos worden omgezet in LSR. Uw lijfrente welke is gesloten vanaf 1992 en die expireerde in 2007 kan fiscaal geruisloos worden omgezet in een LSR indien dit binnen een redelijke termijn gebeurt. Het ligt in de rede, gezien het feit dat pas vanaf 1 april 2008 banken dit product effectief aanbieden, dat deze termijn in 2008 ruim kan worden genomen, maar wacht niet onnodig lang.
Kapitaalverzekering. Omzetting van een kapitaalverzekering met lijfrenteclausule in LSR is ook mogelijk. De kapitaalverzekering met lijfrenteclausule is een verzekeringsproduct van vóór 1992, de zogenaamde ‘pre-Brede Herwaardering’. Ook dit lijfrentekapitaal kunt u aanwenden voor een LSR. Let op. Het gevolg is dan wel dat de gunstige fiscale regels die gelden voor dit verzekeringsproduct, verloren gaan. U bent dan niet meer vrij in het kiezen van de begunstiging, bijvoorbeeld een tijdelijke uitkering voor uw meerderjarig studerend kind.
De uitkeringstermijn wordt bepaald door de huidige wetgeving. U mag dus geen tijdelijke uitkering bedingen tot de door u gewenste eindleeftijd.
Handelt u in strijd met de huidige regels, dan krijgt u bovendien te maken met heffing over alle in het verleden afgetrokken premies en revisierente! Bezint dus eer gij begint.
Omzetting van overbruggingslijfrente
Tot eind 2005 kon u nog premies storten voor de aankoop van een overbruggingslijfrente. Deze uitkering gaat in op elk door u gewenst tijdstip en eindigt op de ingangsdatum van uw pensioen. Wanneer u nu het gespaarde kapitaal omzet naar een LSR, kunt u de overbruggingslijfrente niet meer toepassen, omdat dit naar huidige wetgeving ook voor verzekeringsproducten niet meer mogelijk is. Indien u echter uw LSR weer omzet naar een verzekeringsproduct herleeft de overgangsregeling hiervoor weer.
Indien na 2005 geen premies meer zijn betaald, mag de overbruggingslijfrente worden bedongen over het volledige kapitaal.
Indien na 2005 nog premies zijn betaald, mag uitsluitend over de waarde die de polis had op 31 december 2005 een overbruggingslijfrente worden bedongen. Over het meerdere niet. Daarop is de huidige wetgeving van toepassing.
De tijdelijke oudedagslijfrente. Dat is een tijdelijke lijfrente-uitkering welke ingaat vanaf uw 65e jaar doch niet later dan in het jaar waarin u 70 jaar wordt, en een uitkering kent over ten minste vijf jaar. Ook deze uitkering is mogelijk onder de regeling van de LSR. Bestaande verzekeringsproducten kunnen zonder fiscale gevolgen hiervoor worden aangewend.
Eigenwoningsparen
Voor de spaarrekening eigen woning (SEW) gelden dezelfde fiscale regels ten aanzien van looptijd, minimale en maximale jaarlijkse inleg (bandbreedte), maximale uitkering als voor de kapitaalverzekering eigen woning (KEW). De ingelegde bedragen moeten op een geblokkeerde rekening worden gestort en mogen tezamen met het rendement uitsluitend worden aangewend voor de aflossing van de hypotheek op de eigen woning. Tussentijds switchen van KEW naar SEW is mogelijk zonder fiscale gevolgen.
Maak uw profiel aan om dit advies en vele andere adviezen te kunnen ontdekken.