RECHT - 19.01.2022

Nalatenschap accepteren of toch liever niet

Nalatenschap aanvaarden?

Ken de risico’s. Wees ook in de verdrietige periode na het overlijden van een naaste bedacht op de risico’s met betrekking tot de nalatenschap. Uw handelingen kunnen al snel worden gezien als ‘daden van aanvaarding’ van de nalatenschap. Dit kan leiden tot onverwachte en soms ongewenste gevolgen. Hoe zit dat dan? Lees verder ...

Zuiver aanvaarden?

Als u iets betaalt namens de overledene.  Zuivere aanvaarding van een nalatenschap wordt (vaak ongewild) aangenomen als een erfgenaam schulden van de overledene uit de nalatenschap betaalt of deze zelfs maar erkent. Ook bij de bank vragen om vrijgave van banktegoeden van de overledene, houdt al een zuivere aanvaarding in. Let op. Na een zuivere aanvaarding draait u als erfgenaam op voor de schulden van de overledene. Tip. Stel eerst de boedel vast of laat dit doen, zeker als u wat verder afstaat van de overledene.

Of liever beneficiair aanvaarden?

Bedenktijd. Een erfgenaam heeft drie maanden de tijd om te (laten) onderzoeken of het aanvaarden van de nalatenschap wel voordelig is. Hij kan de erfenis dan ‘beneficiair aanvaarden.

Actie. Als u besluit om (uw deel van) de nalatenschap niet te aanvaarden, moet u dit melden bij de notaris en hierover ook een verklaring afleggen voor uw eventuele minderjarige kinderen. Als u de nalatenschap weigert, zijn immers meestal uw kinderen ‘aan de beurt’. In juristentaal heet dit plaatsvervulling.

Financiële gevolgen

Heeft u de nalatenschap aanvaard, dan behoort deze tot uw vermogen, ook als er nog niets aan u is uitgekeerd. Let op. Dit kan slecht uitpakken voor de belastingheffing in box 3! Dat kan anders zijn bij het overlijden van een ouder.

Toeslagen en uitkeringen

Let op de gevolgen voor een uitkering. Kijk ook naar de gevolgen voor toeslagen en uitkeringen die u eventueel geniet. Een bijstandsuitkering wordt meteen stopgezet en totdat u daadwerkelijk over de erfenis kunt beschikken, omgezet in een lening als de erfenis het vrijgestelde vermogen (€ 12.590 voor een gezin) overtreft.

Gevolgen voor toeslagen. Ook voor huur- of zorgtoeslag kan een erfenis gevolgen hebben. Als door de nalatenschap de vermogensgrens (voor de huurtoeslag € 31.340, voor de zorgtoeslag € 118.479 voor een alleenstaande en € 149.819 als er sprake is van een toeslagpartner), dan eindigt per direct het recht op deze toeslag en moet u de in dat jaar ontvangen toeslagen terugbetalen. Bij een erfenis die net de vermogensgrens overschrijdt, kan er zodoende een flink financieel nadeel ontstaan.

Scheiding

Samen delen. Bent u voor 1 januari 2018 gehuwd en inmiddels gescheiden, dan geldt, tenzij er huwelijkse voorwaarden zijn opgemaakt, automatisch de gemeenschap van goederen. U moet uw erfenis dan alsnog delen met uw ex-partner. Tip. Veel erflaters bepalen in hun testamenten dat wat uit een nalatenschap wordt verkregen, niet valt in enige huwelijkse gemeenschap waarin de erfgenaam gehuwd mocht zijn.