FINANCIERING - 21.01.2020

Toch een aflossingsvrije hypotheek?

Aflossingsvrij. De aflossingsvrije hypotheek is een lening waarbij er alleen rente wordt betaald en geen aflossing. Deze hypotheek wordt meestal met een looptijd van 30 jaar afgesloten en aan het einde van de looptijd moet het hypotheekbedrag in één keer terugbetaald worden.

Geeft dat problemen? Als uw cliënt een aflossingsvrije hypotheek heeft, moet hij zich realiseren dat de hypotheek aan het einde van de looptijd in één keer moet worden afgelost. Kan hij dat niet, dan moet hij een nieuwe hypotheek afsluiten met een nieuwe inkomenstoets. Als uw cliënt de hypotheek niet uit eigen zak kan aflossen of niet opnieuw kan financieren (bijv. vanwege een te laag inkomen of een pensioeninkomen), heeft uw cliënt een probleem. In het slechtste geval zal hij zelfs zijn woning moeten verkopen.

Hypotheken sinds 31 december 2012. Om de rente fiscaal aftrekbaar te houden, moeten alle hypotheken die na 31 december 2012 zijn afgesloten, in 360 maanden annuïtair of lineair worden afgelost. De rente van een aflossingsvrije hypotheek is niet fiscaal aftrekbaar. Tip.  Hypotheken van voor 31 december 2012 kunnen onder het overgangsrecht vallen.

Maximaal 50% van de waarde van de woning. Of de aflossingsvrije hypotheek nu wel of niet fiscaal aftrekbaar is, banken verstrekken sowieso niet meer dan 50% van de marktwaarde van de woning als aflossingsvrije hypotheek.

Waarom toch een goede keuze? Over de hele looptijd genomen, is een aflossingsvrije hypotheek in principe de duurste hypotheekvorm. Uw cliënt betaalt rente en geen aflossing, waardoor de schuld altijd blijft bestaan. Soms is een aflossingsvrije hypotheek echter toch een goede optie, bijv. als men het geld beschikbaar wil houden. Hoe zit dat dan?

Voordeliger. Door de lage rentestand is de aftrekbare rente, en dus het fiscale voordeel, steeds minder. Ook het percentage waartegen men de rente kan aftrekken, wordt steeds lager. Als men aflost op de hypotheek, wordt het fiscaal voordeel nog minder. Tip.  Een aflossingsvrije hypotheek die fiscaal niet aftrekbaar is, kan worden verrekend met spaargeld in box 3. Uw cliënt betaalt dan minder box 3-belasting over zijn spaargeld.