PRIVÉ - 10.12.2019

Kunt u uw kind helpen bij de aankoop van een woning?

Schenking

U kunt u de volgende bedragen (schenk)belastingvrij schenken:

Familiehypotheek

Niet schenken, wel helpen. Misschien wilt u het geld niet schenken, maar uw kind wel op een andere manier helpen. Het kan dan aantrekkelijk zijn uw kind geld te lenen. Tip. Maak duidelijke afspraken.

Een lening is een lening. Een familiehypotheek is hetzelfde als een hypotheek bij een bank. Een groot verschil is echter dat u de voorwaarden zelf, in onderling overleg, kunt bepalen.

Rente moet ... Een van de voorwaarden die u samen kunt bepalen, is het rentepercentage dat uw kind gaat betalen. Let op. De rente moet marktconform zijn. Om de betaalde rente fiscaal te kunnen aftrekken moet de hypotheek in maximaal 360 maanden afgelost worden.

Naar de notaris? De lening kan via een notaris worden vastgelegd met de zekerheid van een hypothecaire inschrijving, maar u kunt het geld ook onderhands lenen. Wel moeten de afspraken op papier komen te staan en moet uw kind de rente en aflossing ook daadwerkelijk naar u overmaken. Laat u goed informeren over de (on)mogelijkheden.

Twee keer voordeel. Voor u is het voordeel dat u een hogere rente ontvangt dan de rente op een spaarrekening. Voor uw kind is de rente fiscaal aftrekbaar.

Hoe maakt u het nog aantrekkelijker?

Betalen en terugschenken. Als u uw kind maximaal voordeel wilt geven, kunt u de betaalde rente jaarlijks terugschenken binnen de vrijstelling van € 5.428 (2019). Hierdoor betaalt uw kind per saldo geen rente, maar alleen aflossing. Bovendien is de rente fiscaal aftrekbaar.

Kasrondje. Voor dit voordeel moet het geld een zogenaamd ‘kasrondje’ maken. Uw kind moet u daadwerkelijk maandelijks de rente en aflossing betalen en u schenkt de rente terug binnen de schenkingsvrijstelling. Let op. Schenk beter niet exact hetzelfde bedrag en doe de schenking niet direct na ontvangst van de rente.

Bijkomend voordeel. Wanneer uw kind het hele hypotheekbedrag bij u leent, heeft u een vinger in de pap bij de vraag of de hoogte van de hypotheek verantwoord en betaalbaar is. Let op. Als de financiering bestaat uit een lening bij de bank en bij u, hanteert de bank de volledige inkomenstoets, waardoor het leenbedrag beperkt wordt.

Borgstelling

Garant staan. In zeer uitzonderlijke situaties wil een aantal banken nog werken met garantstelling van de ouders. Het zal aantoonbaar moeten zijn dat het kind op korte termijn met zeer grote waarschijnlijkheid zelf de totale hypotheek kan dragen. Bij veel banken is het niet meer mogelijk om een hypotheek met borgstelling af te sluiten.