CONTROLE - 24.05.2017

Ongebruikelijke transacties verplicht melden

Verplicht melden. Om het witwassen van geld of terrorismefinanciering moeilijker te maken moeten banken, andere financiële instellingen, notarissen, accountants en belastingadviseurs, autohandelaren en botenverkopers ongebruikelijke transacties verplicht melden bij de Financial Intelligence Unit (FIU). Deze zogenaamde ‘poortwachters’ mogen de verplichte melding niet meedelen aan de betreffende klantrelatie.

Verdacht? De FIU beoordeelt vervolgens of de ongebruikelijke transactie verdacht is. Indien de transactie als verdacht wordt aangemerkt, dan kan dit gemeld worden aan de opsporingsdienst van de Belastingdienst (FIOD) of een veiligheidsdienst. Zo moet bijv. de accountant een transactie van € 15.000,- of meer in contanten, met cheques aan toonder, een vooraf betaald betaalinstrument (prepaidkaart) of soortgelijke betaalmiddelen verplicht (via een elektronisch meldportaal bij FIU) melden.

Ongebruikelijk? Zo is bijvoorbeeld voor de FIOD een melding van de FIU over ongebruikelijke transacties via buitenlandse bankrekeningen en vennootschappen, aanleiding voor een onderzoek. Recentelijk speelde dit bijv. met vennootschappen in Zwitserland en Montenegro. Voorwerp van onderzoek is dan hoeveel geld er is witgewassen. De FIOD kan dan doorzoekingen in woningen en op bedrijfsadressen uitvoeren. Vaak wordt er dan beslag gelegd op de bankrekeningen, administratie en de woning.

Rechtbank. Recentelijk werd een accountant door de Rechtbank Den Haag, 21.11.2016 (RBDHA:2016:13678) , veroordeeld tot een geldboete van € 8.000,- waarvan € 4.000,- voorwaardelijk. De rechtbank vond in dit geval dat contante leningen van in totaal € 60.000,-, leningen per bank van (in totaal) € 20.000,- en € 150.000,- die op de bankrekening van een bedrijf zijn gestort ongebruikelijke transacties zijn. Datzelfde geldt voor een kasopname van € 150.000,-. Dit had moeten worden gemeld.