ARBEIDSVOORWAARDEN - 16.10.2012

Pensioenwaardeoverdracht, leuk voor kleine werkgevers

Waardeoverdracht en de wetgeving …

Pensioen overdragen. In 1994 is het recht voor werknemers op waardeoverdracht ontstaan. Dit betekent dat bij de oude werkgever opgebouwd pensioen kan worden overgedragen naar de pen­­sioenuitvoerder van de nieuwe werkgever.Let op 1. Waardeoverdracht is een wettelijk recht van de werknemer. U kunt dit niet tegenhouden als de werknemer tijdig, binnen 6 maanden, aangeeft het waardeoverdrachttraject in gang te willen zetten. Let op 2.Bij uitvoering van deze waardeoverdracht kunnen door wettelijke rekenregels extra pensioenlasten voor u als werkgever ontstaan.

Wanneer extra pensioenlasten?

Via verzekeraar. Extra lasten door waardeoverdracht kunnen voor u als werkgever ontstaan als u een regeling bij een verzekeraar heeft. Probleem is dat de, op basis van de wettelijke marktrente, bepaalde overdrachtswaarde flink kan afwijken van de waarde op basis van de contractrentes van de verzekeraars. Het verschil wordt bij u als werkgever in rekening gebracht.

2012? In 2012 is de rekenrente vastgesteld op 2,802%. Aangezien veel verzekeringscontracten op 3% lopen, vallen de bijbetalingsverplichtingen in dat geval mee ten opzichte van andere jaren.

2013? Volgend jaar kan dit weer anders zijn! Zoals het er nu naar uitziet is de rente verder gedaald, waardoor de risico’s bij vertrekkende werknemers groter worden.

Let op.Er zijn ook oude contracten op basis van 4% waardoor er forse bijbetalingsverplichtingen ontstaan als uw vertrekkende werknemers de pensioenwaarde overdragen.

En de nieuwe? Ook worden momenteel nieuwe verzekeringscontracten op basis van 2,5% gesloten, waardoor er bij werknemers die hun pen­­sioenwaarde naar uw regeling overdragen, bijbetalingsverplichtingen zijn.

Tip 1. Als u onder een bedrijfstakpensioenfonds valt, heeft u hier geen last van. Tip 2.Biedt u een beschikbare premieregeling aan, dan heeft u geen last van bijbetalingen. Met name bij middelloonregelingen speelt deze problematiek. Tip 3.Bij verschillende aanbieders kunt u zich tegenwoordig voor dit waardeoverdrachtrisico verzekeren.

Tijdelijke oplossing is niet voldoende!

En het Besluit dan? Het conceptbesluit ‘Tijdelijke beperking plicht tot waardeoverdracht’ is voor kleine werkgevers (loongrens € 755.000,-) bedoeld als een tijdelijke oplossing voor de bijbetalingsproblematiek totdat er een ander stelsel van waardeoverdracht is (verwacht 1 januari 2014).

Grote werkgever. Als zogenaamde ‘grotewerkgever’ kunt u hier dus geen gebruik van maken. Echter, wordt hier door de politiek niet te veel geredeneerd vanuit de ‘Philipsen’ van deze wereld? In specifieke gevallen kunnen de lasten bij één waardeoverdracht oplopen tot tientallen duizenden euro’s. Ook bedragen boven de honderdduizend euro zijn niet onwaarschijnlijk.

Kleine werkgever. Ook voor een kleine werkgever worden de risico’s slechts in beperkte mate weggenomen door dit Besluit. Tip.Onderzoek of deze risico’s ook bij uw pensioenregeling spelen en neem waar nodig maatregelen. Denk aan omvorming van de regeling, verzekering van het risico of een betere begeleiding van werknemers om onnodige waardeoverdrachten te voorkomen.