INKOMSTENBELASTING - 17.08.2012

Banksparen in box 1 levert meer op

Liever sparen dan beleggen. In de huidige onzekere tijden kiezen velen voor sparen boven beleggen. Grootste nadeel is dat de rente die ­banken vergoeden op spaartegoeden bedroevend laag is. Zeker als daar jaarlijks dan ook nog eens 1,2% belasting (box 3) vanaf gaat. Om over het fenomeen inflatie nog maar te zwijgen.

Banksparen, wat is dat?

Spaardoelen. Afhankelijk van uw spaardoel kan sparen in box 1, het zogenaamde ‘banksparen’, een mooi alternatief zijn. Dat is mogelijk als u spaart als aanvulling op het inkomen voor uw oudedag, maar ook als u spaart voor aflossing van uw hypotheek. Het jaarlijkse rendement en het opgebouwde bankspaarsaldo blijft onbelast. U hoeft de bank­spaarrekening dus niet in box 3 aan te geven.

Mocht u meer risico willen nemen, dan kunt u ook kiezen voor een rekening waarop u belegt. Een combinatie is uiteraard ook mogelijk.

Pensioenaanvulling. Als inkomensvoorziening is de inleg, zij het gemaximeerd, zelfs aftrekbaar ten laste van uw inkomen tegen maximaal 52%. Daar staat tegenover dat u over de uitkeringen te zijner tijd het dan geldende belastingtarief betaalt.

Aflossing van uw hypotheek. Als u spaart voor aflossing van uw hypotheek is de inleg weliswaar niet aftrekbaar, maar is het rendement (binnen grenzen) onbelast.

Bankspaarrekening, hoe zit dat?

Hogere rente. De meeste banken hebben tegenwoordig wel bankspaarrekeningen. U stort dan periodiek een bepaald bedrag op een geblokkeer­de rekening. Op die bankrekeningen plegen de banken veelal een hogere rente (soms wel het dubbele!) te vergoeden dan de rente op reguliere spaarrekeningen.

Depositogarantiestelsel. Een bankspaarrekening valt ook onder het depositogarantiestelsel van de Nederlandsche Bank. Daarmee is uw inleg, samen met andere rekeningen bij dezelfde bank, tot € 100.000,- (en voor een echtpaar: € 200.000,-) gegarandeerd.

Als u de inleg op een bankspaarrekening ver­gelijkt met de inleg op een reguliere spaarrekening, dan is de conclusie dat men op een bankspaar­rekening een aanzienlijk hoger vermogen opbouwt dan met een reguliere spaarrekening. Ook als rekening gehouden wordt met de belasting die nog verschuldigd is over de uitkeringen (in geval van een oudedagsvoorziening). Of anders gezegd: met banksparen hoeft er minder ingelegd te worden dan met een gewone spaarrekening om hetzelfde nettovermogen op te bouwen. Met name de ­relatief hoge box 3-heffing lijkt hieraan debet.

Wat bij overlijden? Het op de ge­blokkeerde bankspaarrekening gespaarde bedrag valt bij uw ­overlijden gewoon in uw nalatenschap.

Gebrek aan flexibiliteit

Let op. Grootste nadeel van banksparen is het gebrek aan flexibiliteit. Stortingen op een bankspaarrekening kunnen slechts op termijn worden opgenomen als aan de voorwaarden wordt voldaan. Mocht de nood aan de man komen, dan kan daarover dus niet zomaar worden beschikt. ­Sparen op een gewone spaarrekening biedt daartoe wel alle ruimte.