Hoe bespaart u belasting over uw spaargeld?

Box 3 van de inkomstenbelasting

Spaargeld fiscaal verhuizen? In box 3 betaalt u 30% belasting over een fictieve rente van 4% op uw spaargelden op 1 januari van het belastingjaar. Die 4% ontvangt u tegenwoordig niet gauw bij de bank. U ‘mag al blij zijn’ met 2,5%! U betaalt mogelijk dus belasting over rente die u niet eens ontvangen heeft. En dat tarief van 30% in box 3 mag ook wel wat lager. De enige manier om hier wat aan te doen is uw spaargeld verhuizen van box 3 naar box 1. Hoe werkt dat?

Box 1 van de inkomstenbelasting

Manier om in box 1 te komen. Een manier om in box 1 te komen is de volgende. U richt (via de notaris van uw keuze) een BV op. Aan die BV leent u uw spaargeld uit tegen ongeveer dezelfde rente als de bank vergoedt.

U ontvangt dan dus rente van uw BV in plaats van van de bank. En rente die u van uw BV ontvangt, wordt belast in box 1. Het voordeel is dat u dan uitsluitend belasting betaalt over de lagere rente die u werkelijk ontvangt in plaats van over een hoge fictieve rente van 4%. Bovendien kan het tarief ook nog wel eens lager zijn dan 30% als u ouder dan 64 bent.

Bijkomend voordeel

12% MKB-vrijstelling. Een bijkomend voordeel is dat u in box 1 recht heeft op de MKB-vrijstelling. Dat betekent dat u van de rente die u ontvangt van de BV 12% mag aftrekken. U betaalt dus belasting over slechts 88% van de ontvangen rente. Tijd voor een voorbeeld.

Voorbeeld

Man en vrouw zijn beiden 65 en gehuwd in gemeenschap van goederen. Zij hebben beiden uitsluitend € 9.000,- AOW per jaar.

Kosten. Aan de oprichting en administratie van een BV zijn kosten verbonden, maar die heeft u er in dit voorbeeld in minder dan een jaar uit.

De oprichtingskosten van een BV via de notaris van uw keuze zijn ongeveer € 800,-.

Administratiekosten. Voor de administratiekosten kunt u een offerte vragen bij uw accountant of belastingadviseur, maar dat zal naar verwachting ongeveer een gelijk bedrag zijn.

Belastingdienst en de bank

Goed op de rails zetten. U doet er verstandig aan om dit te doen in samenwerking met uw belastingadviseur. Het is niet geheel uitgesloten dat de fiscus wat vragen en kanttekeningen heeft bij deze opzet.

Voorts dient u bij de bank te bedingen dat de BV ten minste dezelfde rente ontvangt als over uw spaartegoed. Maar met een goede fiscale regie kunt u mooi (fors) belasting besparen.