Ook na uw overlijden nog schenken?
In de loop der jaren heeft u een aardig vermogen opgebouwd. U wilt een deel van uw vermogen schenken of nalaten aan een goed doel. Wellicht is het dan tijd om eens een eigen goed doel in het leven te roepen.
Fonds op naam
Een ‘Fonds op Naam’, want daar praten we over, biedt de mogelijkheid om langdurig en op zeer persoonlijke wijze een goed doel te ondersteunen dat uw bijzondere aandacht heeft. Het leuke daarbij is dat u zelf een naam voor dit Fonds kunt verzinnen.
Indien u aan dit Fonds uw eigen naam verbindt, bijvoorbeeld het Fonds Jan Pietersen, zal men tot lang na uw onverhoopt overlijden aan u blijven denken! U kunt het Fonds ook noemen naar een dierbaar familielid, al dan niet ter nagedachtenis.
Overkoepelende goeddoelinstelling. Voor de administratieve last tijdens uw leven, dan wel voor administratieve opvolging na uw overlijden, hoeft u niet bang te zijn. Een Fonds op Naam is namelijk gerelateerd aan een ‘officiële’ goeddoelstichting of -vereniging. Omdat er daar zoveel van zijn, is er altijd wel eentje te vinden die bereid is uw specifieke doel te omarmen.
Zo zal de Nederlandse Hartstichting een ‘Fonds Jan Pietersen’, dat als doel heeft studenten in de gelegenheid te stellen specifiek hartonderzoek te doen, zeker een warm hart toedragen. Datzelfde geldt bijvoorbeeld voor het Rijksmuseum met betrekking tot een ‘Fonds Jan Pietersen’ dat specifiek kunsthistorische doeleinden ondersteunt.
Tip. Uiteraard zijn er ook meer regionale goede doelen mogelijk.
De administratie wordt dan verzorgd door de beheerders van de goeddoelinstelling. Zij beleggen ook het vermogen.
U bent zelf geheel vrij om de naam en doelstelling van het fonds te bepalen, al gaat dat in de praktijk natuurlijk in overleg met de ‘overkoepelende’ algemeenbelanginstelling.
U kunt bedingen dat het kapitaal van uw Fonds altijd in tact moet blijven; alleen de jaarlijkse beleggingsopbrengsten worden dan aan de door u gekozen doelstelling besteed. Op die manier zal de continuïteit van uw Fonds gewaarborgd zijn.
Hoe pakt dit fiscaal uit?
Belastingvrij. Wat betreft vermogen moet u denken aan een minimaal kapitaal van € 50.000,-. U kunt dat kapitaal schenken, schuldig erkennen of bij testament nalaten. Tip. Vanaf 1 januari 2006 hoeven hierover geen successie- en schenkingsrechten meer te worden betaald.
Aftrekbare schenking. Het aan uw eigen Fonds geschonken bedrag kunt u als persoonlijke gift in uw aangifte inkomstenbelasting als aftrekpost opvoeren. Daarvoor geldt de ‘normale’ giftenaftrek (een drempel van 1% met een maximum van 10% van het onzuivere inkomen).
Via een lijfrente. Indien u echter besluit de storting in uw eigen Fonds te laten plaatsvinden door schenking van een lijfrente van ten minste vijf jaarlijkse termijnen (bijv. 5 x € 10.000,-) kunt u jaarlijks het gehele bedrag van € 10.000,- in aftrek brengen. Bij een tarief van 52% betekent dit een nettolast van slechts € 4.800,- per jaar.
De schenking via een lijfrente moet wel in een notariële akte worden vastgelegd. Tip. Veel ‘goede doelen’ zijn bereid de notariskosten voor hun rekening te nemen.
Via een lening. Een variant hierop is een lening van € 50.000,-, waarbij u vervolgens jaarlijks € 10.000,- kwijtscheldt of verrekent met de notarieel overeengekomen lijfrente. Op die manier kan het Fonds al direct over het benodigde kapitaal beschikken en heeft u toch de maximale aftrek.
Maak uw profiel aan om dit advies en vele andere adviezen te kunnen ontdekken.